17年11月开的发票，18年3月份才收到并且支付，在18年3月的账里，是直接借：以前年度损益调整 贷：银行存款吗？这部分费用，可以直接抵减17年的企业所得税吗

sherry 追问

2017-11-02 15:16

如果发票是18年6月才收到，已经过了汇算清缴，17年的企业所得税也扣完了，这样的话，即使计入以前年度损益调整 ，也没有办法抵减17年的企业所得税了吧，这样情况下，这部分费用怎么办？

邹老师 解答

2017-11-02 15:17

你好，是的，就无法抵扣17年的所得税了，计入以前年度损益调整核算

sherry 追问

2017-11-02 15:23

@邹老师:1、意思是如果过了汇算清缴就不法抵扣17年的企业所得税？2、那能不能计入以前年度损益调整科目后，用于抵减18年的企业所得税呢？

邹老师 解答

2017-11-02 15:24

1，是的 
2，也不能抵扣18年的所得税的

sherry 追问

2017-11-02 15:38

1、网上说\"暂估的费用，跨年且过了汇算清缴期的，应向税务局申请汇算清缴更正申报退税或抵交后续企业所得税\"，这样的话就可以退税或者抵交后续企业所得税,那费用我在17年暂估了，18年6月收到17年11月开的发票是不是也可以向税务局申请汇算清缴更正申报退税或抵交后续企业所得税？2、如果没有在17年暂估，18年6月收到17年11月开的发票，就不能退税也不能抵扣任何一年的企业所得税？

邹老师 解答

2017-11-02 16:27

你好，这个是权威部门给的回答还是百度获取的答案？