如果销项税大于进项税20万，需要交哪些税，怎么入账？

方亮老师

职称：税务师,会计师

2017-11-01 16:08

单位在县城

方亮老师解答

2017-11-01 16:06

你们单位的所在地在市区还是县城？

方亮老师解答

2017-11-01 16:15

1、增加税：
借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税  20
贷：应交税费-未交增值税   20
2、城建税、教育费附加、地方教育费附加：
借：税金及附加   20*（5%+3%+2%）
贷：应交税费-应交城建税等  20*（5%+3%+2%）

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