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方亮老师

职称： 税务师,会计师

2017-11-01 16:08

单位在县城

方亮老师 解答

2017-11-01 16:06

你们单位的所在地在市区还是县城？

方亮老师 解答

2017-11-01 16:15

1、增加税： 
借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税  20 
贷：应交税费-未交增值税   20 
2、城建税、教育费附加、地方教育费附加： 
借：税金及附加   20*（5%+3%+2%） 
贷：应交税费-应交城建税等  20*（5%+3%+2%）

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相关问题讨论
你们单位的所在地在市区还是县城？
2017-11-01 16:06:03
可以做 可以不做 做的话 借应交税费应交增值税销项 贷应交税费应交增值税转出未交增值税 借应交税费应交增值税转出未交增值税 贷应交税费应交增值税进项
2022-03-05 16:01:49
您好，进项大于销项，当月不缴纳增值税的情况下，当月不做结转分录，进项税比销项税大 进项留底 月末不用做账务处理 可以留待下期继续抵扣
2022-02-10 18:06:07
比如销项税额20 进项税额10 应交增值税=20-10=10 借应交税费…应交增值税（销项税额）20 贷应交税费…应交增值税（进项税额）10 应交税费…未交增值税10
2020-06-18 22:32:33
你好，进项税额认证大于销项税额，结转 的分录是 借：应交税费—应交增值税（销项税额）， 应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费—应交增值税（进项税额）
2022-04-14 14:56:25
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