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宋生老师

职称： 注册税务师/中级会计师

2017-11-01 14:37

你好！这个不单独记账。

青春不打烊 追问

2017-11-01 14:41

咋做会计分录。应发工资数是3701.03。五险一金是517.08，个税0。事假扣工资704，实发工资为2479.95，咋做会计分录

宋生老师 解答

2017-11-01 14:49

您好！应发按3701.03-704就可以了 
1.分配工资 
借：××费用（管理/销售等） 
贷：应付职工薪酬——工资 
2.计提社保（企业部分） 
借：××费用（管理/销售等） 
贷：应付职工薪酬——社保 
3.次月发放工资时 
借：应付职工薪酬——工资 
贷：应付职工薪酬——社保（个人部分） 
应交税费——应交个人所得税 
库存现金／银行存款 
4.上交杜保 
借：应付职工薪酬——社保（企业部分+个人部分） 
贷：库存现金/银行存款 
5.上交个人所得税 
借：应交税费——应交个人所得税 
贷：银行存款

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你好，你单位有分收、付、转类型的记账凭证吗？ 还是没有分，全部都是记账凭证
2020-06-05 10:47:38
您好！记一笔就可以了。
2018-06-01 11:51:01
您好！可以不用。你记录一个全额就可以了。
2017-04-20 15:31:12
你好，是是逐个按顺序编写
2020-06-05 10:55:41
抵之前的借款吗？那就用借款科目冲。。。。
2015-11-10 09:27:51
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