账面和固定资产卡片有差额怎么调整？折旧额也有差额，怎么调整？

吴琼 追问

2023-03-02 11:23

这个是以前财务做的，也不知道是什么原因

小宝老师 解答

2023-03-02 11:23

这个必须查明白到底总账的正确还是卡片的正确，然后再调整。

吴琼 追问

2023-03-02 11:26

你解答一下按照总账怎么调，按照卡片又是怎么调？我再看看怎么处理

小宝老师 解答

2023-03-02 11:27

总账直接通过会计凭证调整。固定资产模块可以增加固定资产卡片

吴琼 追问

2023-03-02 11:27

会计分录怎么做？

小宝老师 解答

2023-03-02 11:32

如果是总账调整增加，应该借固定资产。贷其他应付款等。（视具体原因选科目。）

吴琼 追问

2023-03-02 11:34

总账减少的话是：借其他应付款等（视具体原因选科目）贷：固定资产  对吗

吴琼 追问

2023-03-02 11:35

那折旧额那个按照总账调整的话，该通过什么科目调整？

小宝老师 解答

2023-03-02 11:42

你好如果涉及增加不调整以前的折旧额。在以后期摊销折旧就可以。

吴琼 追问

2023-03-02 11:47

我是要减少，总账的数比卡片的折旧要多

小宝老师 解答

2023-03-02 11:49

减少对应的折旧额应该在当期冲减本期，合并

吴琼 追问

2023-03-02 11:55

本期折旧额冲减不了那么多的

小宝老师 解答

2023-03-02 11:56

那就是负数可以留在下期冲减。