老师，固定资产卡片原值多入了60.17，怎么调整呀，已经计提了好几个月了

董孝彬老师 解答

2026-01-18 18:56

您好，在固定资产管理系统做原值减少，录入60.17，变动原因选原值录入差错，系统按多提折旧=(60.17÷预计使用年限÷12)×已计提月份算出多提折旧额，核对无误后保存。  

追溯调整法，设多提折旧为X，借累计折旧X，贷以前年度损益调整X；设所得税影响为Y，借应交税费应交企业所得税Y，贷以前年度损益调整Y；借利润分配未分配利润(X-Y)，贷以前年度损益调整(X-Y)。未来适用法，设本年度多提折旧为Y，借累计折旧Y，贷管理费用制造费用折旧费Y；以前年度多提折旧税务在A105080表填会计折旧与税收折旧差异调增所得额，留卡片记录和折旧计算表。

Minny 追问

2026-01-18 19:02

老师，是这里写522.99-60.17吗

Minny 追问

2026-01-18 19:06

老师，以前多计提的凭证做一笔管理费用折旧费冲销就行吧

董孝彬老师 解答

2026-01-18 19:12

您好，不可以直接改的，
如果手工做的折旧 ，可以冲销

Minny 追问

2026-01-18 19:16

好的明白了老师，就是之前多计提了，后面少计提，不用改的

董孝彬老师 解答

2026-01-18 19:18

哦哦，那太好了，祝您生活喜乐