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齐惠老师

职称： 会计师

2023-03-02 10:08

企业汇算清缴退税会计分录的编制需要根据当期的企业实际情况来进行，一般分录如下： 
1. 应交税费—应交税费：借方，记账科目为应交税费；贷方，记账科目为应交增值税、企业所得税、营业税等。 
2. 退还税金：借方，记账科目为银行存款；贷方，记账科目为应交税费。 
 
案例：企业A于当期缴纳增值税100万元，最终申报应缴税额为80万元，当期应退税额20万元，则企业A的企业汇算清缴退税会计分录如下： 
 
1. 应交税费—应交税费：借方100万元，贷方100万元，记账科目分别为应交增值税和应交税费。 
2. 退还税金：借方20万元，贷方20万元，记账科目分别为银行存款和应交税费。

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企业汇算清缴退税会计分录的编制需要根据当期的企业实际情况来进行，一般分录如下： 1. 应交税费—应交税费：借方，记账科目为应交税费；贷方，记账科目为应交增值税、企业所得税、营业税等。 2. 退还税金：借方，记账科目为银行存款；贷方，记账科目为应交税费。 案例：企业A于当期缴纳增值税100万元，最终申报应缴税额为80万元，当期应退税额20万元，则企业A的企业汇算清缴退税会计分录如下： 1. 应交税费—应交税费：借方100万元，贷方100万元，记账科目分别为应交增值税和应交税费。 2. 退还税金：借方20万元，贷方20万元，记账科目分别为银行存款和应交税费。
2023-03-02 10:08:10
答：去年计提： 借：所得税费用 贷：应交税费——应交所得税 结转： 借：本年利润 贷：所得税费用 借：利润分配——未分配利润 贷：本年利润 今年退回时做如下分录： 借：银行存款 贷：以前年度损益调整 借：以前年度损益调整 贷：利润分配——未分配利润
2020-07-13 15:43:31
你好 借：银行存款，贷：应交税费—企业所得税 借：应交税费—企业所得税，贷：以前年度损益调整 借：以前年度损益调整，贷：利润分配—未分配利润
2022-05-10 09:37:27
一、 如果退的是当年的 借：银行存款 　　贷：所得税费用 二、 如果退的是以前年度的 1. 收到退税款 借：银行存款 　　贷：应交税费--应交所得税 2. 结转 借：应交税金--应交所得税 　　贷：以前年度损益调整 同时 借：以前年度损益调整 　　贷：利润分配--未分配利润
2019-11-25 11:07:23
你好，1.收到退税款 借::银行存款 贷:应交税费--应交所得税. 2.结转 借:应交税费--应交所得税 贷:以前年度损益调整 同时 借:以前年度损益调整 贷:利润分配--未分配利润
2022-04-03 12:55:51
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