我们公司有个子公司，子公司借了母公司3万块钱，每月计提利息，付利息，请问下，母子公司的如何账务处理。

丹 追问

2017-10-31 15:20

如何账务处理？请老师回答

李爱文老师 解答

2017-10-31 15:23

母公司按6%的税率交税，需要交增值税 ，并且开具发票，这样，子公司可以凭票做费用，母公司做销售收入 
借：银行存款（或其他应收款）   106 
贷：主营业务收入   100 
贷：应交税费——应交增值税（销项税额）  6

丹 追问

2017-10-31 15:24

子公司的账务处理？还有母公司不用计提吗

李爱文老师 解答

2017-10-31 15:26

子公司的账务处理 
借：管理费用——咨询费    106 
贷：银行存款（或其他应付款） 
母公司可以不用计提处理