汇算清缴时社保部分补缴了税款，这个会计分录要怎么做？

娇气的啤酒 追问

2017-10-29 21:20

是的，老师，是补交的16年的社保，分录应该怎么做？

李爱文老师 解答

2017-10-29 21:35

借：以前年度损益调整，贷：银行存款；借：未分配利润，贷：以前年度损益调整

娇气的啤酒 追问

2017-10-29 21:40

老师，有些会计是这样做的：借：管理费用-福利费  贷：其他应交款-社会保险费  借：其他应交款-社保保险费 贷：银行存款，这样对不？

李爱文老师 解答

2017-10-29 21:51

按理论上考试是按我上述分录，实际工作中有按你这样做的，主要是想本年抵减费用，少交本年的企业所得税