季度末发现应交税费余额在借方，是说明这个季度不用交税吗？那在交税的时候，需要再写个分录吗？怎么写

-Promise ° 追问

2017-10-28 10:26

我是会计学堂的真账实操里面做到的：深圳市金马商贸有限公司。他这边12月底的资产负债表 应交税费余额就是在借方的

宋生老师 解答

2017-10-28 10:29

您好！这个是一般纳税人吧。是因为进项引起的

-Promise ° 追问

2017-10-28 10:34

意思是， 
1.这边12月份不需要交增值税，等次月15日交税的时候，是不是不需要记账了？ 
2.这边应交税额余额在借方，是不是可以用到下个月作为抵扣，但是可以抵扣多久？比如能1月抵扣一半，2月再抵扣一点，3月再抵扣一点吗？有没有期限，一定要在几个月内抵扣完？？？

宋生老师 解答

2017-10-28 10:36

您好！交税的时候要做分录 
2，认证后可以一直抵下去，直到抵完

-Promise ° 追问

2017-10-28 10:38

@宋老师:交税的时候分录怎么做？ 因为实际缴纳税额是0啊？要怎么记账

宋生老师 解答

2017-10-28 10:39

你好！如果要交的税是0就不用做了。因为不用交