加计抵减的，每个月报表都进行加计抵减，这个月没有需要缴纳的增值税，还需要做分录吗？

良老师1

职称：计算机高级

2023-02-28 17:53

是的，每个月都需要进行加计抵减，做分录是必须的。比如说，如果在本月份有增值税的减免，则应该录入”增值税减免”的贷方金额到”税金及附加”科目，其对应的借方金额则是”应交税费”科目。或者，如果有发生收入以外尚未付出，而发生了税费抵减，则应将”税金及附加”科目的贷方金额填至”税费抵减”科目，其对应的借方金额则是”应交税金”科目。

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