老师，跨年度出口收入在次年转内销需要调整以前年度损益吗？分录这样写正确吗

Guuio 追问

2023-02-28 14:08

就是不需要用到以前年度损益吗？但是这笔收入是去年12月入账了，1月才知道单证不齐需要视同内销做内销收入，为什么不需要调整以前年度损益呢，不是很明白

郭老师 解答

2023-02-28 14:09

做了以前年度损益调整，你的增值税销售额和所得税的销售额不一致。

Guuio 追问

2023-02-28 14:24

明白了，那这笔出口收入是2月份开红字发票的，1月份做未开票收入申报内销收入了，那1月份账面先做内销收入，2月份才能做红冲出口收入，还是1月份账面直接冲减出口收入，做内销收入呢
借方； 应收货款（人民币）
贷方； 主营业务收入-内销收入
贷方； 应交税费-应交增值税-销项税额

郭老师 解答

2023-02-28 14:25

可以的，可以这么做的。

Guuio 追问

2023-02-28 14:26

好的，谢谢老师

郭老师 解答

2023-02-28 14:26

不用客气，工作愉快。