- 送心意
宋生老师
职称: 注册税务师/中级会计师
2017-10-26 21:44
分配工资是指计提工资?借方管理费用指应付工资还是实发工资
相关问题讨论

您好,1.计提工资
借:××费用(管理/销售等)
贷:应付职工薪酬——工资
2 计提社保(企业部分)
借:××费用(管理/销售等)
贷:应付职工薪酬——社保
3 次月发放工资时
借:应付职工薪酬——工资
贷:其他应收款——社保(个人部分)
应交税费——应交个人所得税
库存现金/银行存款或现金
4 上交杜保
借:应付职工薪酬——社保(企业部分)
其他应收款——社保(个人部分)
贷:银行存款或现金
2021-09-18 11:29:06

1.计提工资
借:××费用(管理/销售等)
贷:应付职工薪酬——工资
2.计提社保(企业部分)
借:××费用(管理/销售等)
贷:应付职工薪酬——社保
3.次月发放工资时
借:应付职工薪酬——工资
贷:应付职工薪酬——社保(个人部分)
应交税费——应交个人所得税
库存现金/银行存款
4.上交杜保
借:应付职工薪酬——社保(企业部分+个人部分)
贷:库存现金/银行存款
5.上交个人所得税
借:应交税费——应交个人所得税
贷:银行存款
2018-12-04 14:52:39

1.分配工资
借:××费用(管理/销售等)
贷:应付职工薪酬——工资
2.计提社保(企业部分)
借:××费用(管理/销售等)
贷:应付职工薪酬——社保
3.次月发放工资时
借:应付职工薪酬——工资
贷:应付职工薪酬——社保(个人部分)
应交税费——应交个人所得税
库存现金/银行存款
4.上交杜保
借:应付职工薪酬——社保(企业部分+个人部分)
5.上交个人所得税
借:应交税费——应交个人所得税
贷:银行存款
2017-10-26 21:41:36

要补计提申报,个税可以在发放工资的时候确认出来,发放工资时,借:应付职工薪酬 贷:银行存款 应交税费-应交个人所得税 其他应收款-社保个人部分,
2018-05-21 11:27:52

借:管理费用/制造费用/销售费用等 12000
贷:应付职工薪酬 12000
借:应付职工薪酬 12000
贷:应交税费-个人所得税500
其他应收款/其他应付款 1500
银行存款 10000
2019-01-09 13:17:24
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