上月只计提了管理费用 -工资 未计提社保，个税。 这个支付工资 社保个税要怎么做分录

陌上花开 追问

2018-05-21 11:32

个税已经申报交了。这个月的分录是否需要补计提？

陌上花开 追问

2018-05-21 11:35

这个月支付个税的时候：借：应交税费－应交个人所得税   贷：银行存款     支付社保：借：管理费用－社保（单位部分）   其他应收款－社保（个人部分）   贷 银行存款  是否正确

辜老师 解答

2018-05-21 13:44

是这样账务处理的，没有问题

陌上花开 追问

2018-05-22 09:20

上月未计提社保部分，直接这样可以 ？ 那其他应收款这块需要补计提么

辜老师 解答

2018-05-22 09:25

其他应收款（个人部分）是发放工资的时候确认出来的，你上个月的工资，这个月发放的话，这个就已经确认出来了，你支付社保：借：管理费用－社保（单位部分）   其他应收款－社保（个人部分）   贷 银行存款，相当于就吧上个月的社保费用确认出来了