老师，中午好，请教一个问题，去年9月的出口，我是今年2月转内销的，这个月开了红冲发票，是否还要开正常的内销发票了？谢谢

Magnolia-Alan 追问

2023-02-28 12:02

那，账里我做了 借：以前年度损益调整   贷:应交税费-应交增值税（销项） 还要其他要做的凭证吗？因为我增值税申报的时候会报税？现在就是不敢确定收入要不要做凭证？

郭老师 解答

2023-02-28 12:04

你好，调整的金额大吗？不大的话没有关系，不影响。

Magnolia-Alan 追问

2023-02-28 12:08

老师，含税额是81195.02，

郭老师 解答

2023-02-28 12:10

你好，那税务局要求你补税，补到几月份？

郭老师 解答

2023-02-28 12:10

在这个月申报还是补之前的？

Magnolia-Alan 追问

2023-02-28 12:14

老师，我就放到这个月申报，我打专管员的电话，她说，出口退税转内销就行，让我这个月报了，因为我第一次碰到这种情况，所以，不知道该怎么处理了？

郭老师 解答

2023-02-28 12:15

这个月申报的话，你直接用主营业务收入来做。

Magnolia-Alan 追问

2023-02-28 12:20

老师，我和你说下流程，2022年10月增值税申报了免抵退税，但是出口退税没有做，我打算2023年2月做出口退税，然后老师说，因为的出口退税资格是11月申报的，而且贸易型企业要当年完成的，所以，就让我转内销，放到2月申报增值税，然后，我今天听老师的，就开了红冲发票，目前还没有做凭证，那老师，我接来还缺什么项目要做？老师，你说的按主营业务收入，我怎么做凭证呢？这个业务去年都完成了，款也收到了的，谢谢。

郭老师 解答

2023-02-28 12:23

我知道什么意思的，税务局要求你在这个月申报的话，建议你在这个月直接做主营业务收入，红冲之前的主营业务收入，然后再做今年的，因为你的增值税销售额和所得税的销售额需要一致，如果你做以前年度损益调整的话，你的增值税销售额在这个月申报所得税却算到了去年。

Magnolia-Alan 追问

2023-02-28 12:35

老师，那就牵涉到所得税退税的问题是吗？我现在就不开票，直接1.借:应收收款红字， 贷：主营业务收入红字， 
2.借：应收账款   贷:主营业务收入 贷:应交税费-应交增值税（销项），对吗？

郭老师 解答

2023-02-28 12:45

对的，是的，是这么做的。

Magnolia-Alan 追问

2023-02-28 12:59

老师，2022年的汇算清缴是不是要减去这部分多的收入呢？

郭老师 解答

2023-02-28 13:01

不需要调整，因为咱没有用以前年度损益调整，为了你的增值税销售额和所得税的销售额一致，这不没有调整。

Magnolia-Alan 追问

2023-02-28 13:03

老师，明白了，非常感谢！

郭老师 解答

2023-02-28 13:05

不用客气，工作愉快。