@邹老师: 老师您看下案例题分录 或许就明白了

温暖 追问

2017-10-26 15:53

无锡弘智制造厂 2月工资  社保  公积金计提的分录。

邹老师 解答

2017-10-26 16:01

你好，通过计提分录就知道是包括的 
借；管理费用（应付个人工资+单位负担的五险一金 ）   其他应收款（个人负担五险一金）  贷；应付职工薪酬——工资，五险一金

温暖 追问

2017-10-26 16:08

@邹老师:老师您怎么没明白呢？  借管理费用--工资，管理费用---社保  管理费用--公积金。 
  这个工资是单独的应发工资，是不包括单位承担的公积金和社保的。 所以下面借；管理费用-社保，公积金，单独计提的啊。

邹老师 解答

2017-10-26 16:10

你好，管理费用——工资，这个当然是应付工资，单位承担的社保，公积金，在管理费用的社保，公积金明细 
是我们所比较的科目不同

温暖 追问

2017-10-26 16:12

@邹老师: 对啊。我的问题很简单。 一开始问：计提的借：管理费用--工资（应发工资），是不是包含公司承担的公积金和社保。你说是。其实是不包括的。管理费用-工资就是应发的。计提的社保和公积金是单独计提的，不包含在应发工资里。 这样对了吧

邹老师 解答

2017-10-26 16:13

你好，是的，这样是对的 
我们站在不同的点，所以之前对这个口径有出入