固定资产清理一批缝纫机和空调，都已提足折旧，净残值共19308.2。报废卖掉得10700.00。请问这个清理明细要自己写一份，具体内容要写什么？还有如何把帐做好？要交税吗？

陆紫倩 追问

2017-10-26 10:38

那缴税怎么处理呢

陆紫倩 追问

2017-10-27 14:53

老师，处理的缝纫机和空调都是07年购买，进项都没有抵扣，（缝纫机是普通发票3个点空调是专用发票17个点）。假定缝纫机原值99200，折旧89280。空调原值253532，折旧228178.80。卖掉无票缝纫机收入6500，空调4200。按旧固定资产，现在，步骤见图，请问这样对吗？

邹老师 解答

2017-10-26 10:26

你好，发票内容可以就是二手缝纫机，空调 
借；固定资产清理  累计折旧   贷；固定资产 
借；银行存款   贷；固定资产清理  应交税费  
借；营业外收支  贷；固定资产清理 
需要缴税的

邹老师 解答

2017-10-26 10:37

你好，可以做无票处置固定资产处理

邹老师 解答

2017-10-26 10:40

你好，进项抵扣了按17%，没有抵扣按3%的征收率减按2%征收增值税

邹老师 解答

2017-10-27 14:56

你好1%的部分计入营业外收入 
然后把固定资产清理余额转入营业外收支