公司开出100万发票，项目经理提供了99万多的成本票，我的所得税算的是3.5%（1.5的个人所得税+2%的企业所得税），对方问去年所得税是按2.5%缴纳，我为什么按3.5%，而且他们是超额提供的成本发票，，请问超额提供成本发票意味着什么呢，这种怎么回复，谢谢

廖君老师

职称：注册会计师,高级会计师,律师从业资格,税务师,中级经济师

2023-02-27 19:10

您好！2023年小微企业100万以内应纳税所得额的所得税率综合下来是2.5%，对方说超额提供的成本发票大概是说您们的成本发票多，应纳税所得额不可能超100万，您按3.5%算太多了

尊敬的白开水追问

2023-02-27 19:35

那3.5%我不是只算了2%的企业所得税吗？另外1.5是个税呀，2.5%税负不是企业所得税吗，麻烦老师

廖君老师解答

2023-02-27 19:41

您好！对方的意思可能是个人所得税我们不应该算进去，这是企业行为，个人拿分红等的税不能让对方承担吧。具体可能人家也只是一个说辞，就是嫌我们算多了

尊敬的白开水追问

2023-02-27 19:53

好的，麻烦老师了，谢谢老师

廖君老师解答

2023-02-27 19:54

您好！希望以上回复能帮助你，如有疑问，我们继续沟通哈~ 感谢您五星好评哦~

知识扩展：个人所得税(personal income tax)是调整征税机关与自然人(居民、非居民人)之间在个人所得税的征纳与管理过程中所发生的社会关系的法律规范的总称。英国是开征个人所得税最早的国家，1799年英国开始试行差别税率征收个人所得税，到了1874年才成为英国一个固定的税种。

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