我们公司名下一辆车，我们没有入账，被当做二手车买了也没有记账报税，现在被查到之后补了税，请问如何记账？

1304951695 追问

2023-02-27 15:34

不需要把这辆车入账吗

东老师 解答

2023-02-27 15:34

你要是有单价也可以入账

1304951695 追问

2023-02-27 15:37

入账的话应该做哪些会计分录呢

东老师 解答

2023-02-27 15:37

借固定资产  贷银行存款

1304951695 追问

2023-02-27 15:42

然后呢？我们卖了，事情过去挺多年，是不是还涉及固定资产清理，资产处置损益之类的科目呢

东老师 解答

2023-02-27 15:43

对，借银行存款  贷固定资产清理  应交税费应交增值税销项税额
借固定资产清理  贷营业外收入

1304951695 追问

2023-02-27 15:45

我想要一个这项业务的完整记账分录

东老师 解答

2023-02-27 15:46

借固定资产 贷银行存款

借银行存款 贷固定资产清理 应交税费应交增值税销项税额
借固定资产清理 贷营业外收入
借应交税费应交增值税  贷银行存款

1304951695 追问

2023-02-27 15:47

几年前我们从车行买入一辆车，没有记账，在公司名下，过段时间，然后我们又把车买了，财务也没有进行账务处理，今年被查到之后，我们从当年开始逐月修改报表，把税款补缴，但是还是要求我们把这辆车记账

东老师 解答

2023-02-27 15:48

那你们该记账就记账

1304951695 追问

2023-02-27 15:51

借固定资产 贷银行存款
不牵扯进项税吗

东老师 解答

2023-02-27 15:52

二手车的话一般是没有进项税额。

1304951695 追问

2023-02-27 15:55

借固定资产 贷银行存款

借银行存款 贷固定资产清理 应交税费应交增值税销项税额
前面还是固定资产，后面就变成固定资产清理了，中间不需要过渡的分录吗，这中间没有折旧什么的

东老师 解答

2023-02-27 15:56

你再继续做累计折旧，然后再做清理

1304951695 追问

2023-02-27 16:00

借：固定资产清理，累计折旧    贷：固定资产   这么做分录吗

东老师 解答

2023-02-27 16:00

对，没错，做账是这么做。

1304951695 追问

2023-02-27 16:21

老师您好，假设车买入的时候50万，卖出55万
是这么做分录吗？有些数我不会填，我不知道他们之间的勾稽关系
借固定资产500000 贷银行存款500000
借：固定资产清理310000累计折旧190000    贷：固定资产500000
借银行存款 贷固定资产清理（这个数和上一个分录的借方额相等吗还是从哪个地方取数？） 应交税费应交增值税销项税额（这个税的公式是什么？）
借固定资产清理（如何取数？）贷营业外收入
借应交税费应交增值税（这个税是前面的销项税额吗？）  贷银行存款

东老师 解答

2023-02-27 16:24

第一个括号是你卖出去的钱，后面的是应交增值税

东老师 解答

2023-02-27 16:24

固定资产清理就是你固定资产清理的余额。

1304951695 追问

2023-02-27 16:32

借固定资产500000 贷银行存款500000
借：固定资产清理310000累计折旧190000    贷：固定资产500000
借银行存款 550000贷固定资产清理550000-550000/1.13*0.13 应交税费应交增值税销项税额550000/1.13*0.13
借固定资产清理550000-550000/1.13*0.13-310000贷营业外收入176726
借应交税费应交增值税176726*0.13  贷银行存款22974.38
这些数填的对吗老师，还有一个问题，涉及到以前年度损益调整的账务处理吗

东老师 解答

2023-02-27 16:33

对，做账就是这么做的，涉及，因为你车子入账了，得计提折旧了