1、 我公司货款尾款收不回，决定以折让的形式，把这部分尾款算作是给对方的优惠，票已经开过去一两年了，这种情况时做坏账处理，还是开红字冲销啊。 2、开红字是我们销售方申请还是购买方申请啊？ 3、开票软件申请就行是吗？

玩的新鲜 追问

2017-10-24 10:34

开红票就是正规的做法吧？是我申请还是对方申请？一共5万尾款  全额开成折扣价格能开吗？

宋生老师 解答

2017-10-24 10:40

您好！当出现以下情况时，应由购买方申请开具红字专用发票：  
A、购买方获得专用发票认证相符且已进行了抵扣，之后因发生销货退回或销售折让需要做进项税额转出；  
B、购买方获得专用发票后因以下问题无法抵扣时；  
①专用发票抵扣联、发票联均无法认证；  
②专用发票认证结果为纳税人识别号认证不符；  
③专用发票认证结果为专用发票代码、号码认证不符；  
④所购货物不属于增值税扣税项目范围。  
当出现以下情况时，应由销售方申请开具红字专用发票：  
⑴因开票有误购买方拒收；  
⑵因开票有误等原因尚未交付。

玩的新鲜 追问

2017-10-24 10:58

@宋老师:假设原来的货款是50万，现在要折让5万 那我红字发票要开多少金额的啊？

宋生老师 解答

2017-10-24 10:59

您好！你是专用发票还是普通发票。他有抵扣过吗

玩的新鲜 追问

2017-10-24 11:01

@宋老师:专用发票  抵扣过

宋生老师 解答

2017-10-24 11:02

你好！你要全额开红字，然后开正确的蓝字