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青柠

职称： 会计实务

2023-02-25 15:28

当收到发票金额大于入库金额时，先核实发票金额无误，如果有误，联系卖家修改金额；如果没有误，需要分开记账，首先凭收到的发票对应的付款项做出记账，如以供应商名称凭应付账款专户借出（银行专户）记，另外再凭货物入库做出记账，以供应商名称凭应付账款专户记贷，以收入科目凭应收账款记借，另外再以收入科目记收入金额贷。 
 
拓展知识：在企业会计报表中，应付账款指供应商由于买卖合同或借贷关系而欠企业的钱，一般采用按日计息、按月记账的方法，其发生金额通常影响企业财务报表中短期负债合计项。

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当收到发票金额大于入库金额时，先核实发票金额无误，如果有误，联系卖家修改金额；如果没有误，需要分开记账，首先凭收到的发票对应的付款项做出记账，如以供应商名称凭应付账款专户借出（银行专户）记，另外再凭货物入库做出记账，以供应商名称凭应付账款专户记贷，以收入科目凭应收账款记借，另外再以收入科目记收入金额贷。 拓展知识：在企业会计报表中，应付账款指供应商由于买卖合同或借贷关系而欠企业的钱，一般采用按日计息、按月记账的方法，其发生金额通常影响企业财务报表中短期负债合计项。
2023-02-25 15:28:52
你好，按照实际收到的金额入账，
2019-04-09 11:22:02
今年3月份进行的暂估入库，到11月收到发票，实际收到的发票金额比暂估入库的金额小，而且这么多个月已经把暂估的数量全部发出了，也就是说现在这项材料的库存是0，请问各位，这个要如何处理？
2015-11-18 14:50:32
您好，按照实际付款金额做账
2021-12-03 20:21:55
入库的金额大于实际付款金额，差额怎么做账？
2023-03-20 09:59:32
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