小规模一季度开票10万需要交增值税分录怎么做，应交税费用结转吗？分录怎么做

萍 追问

2017-10-22 09:51

应交税费为啥不用结转，交过增值税分录怎么做，

萍 追问

2017-10-22 09:57

如果是上个月的增值税，那么 
期末将贷方应交的销项税转入未交增值税中，表示当月应交未交的增值税 
借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 
贷：应交税费——未交增值税 
在实际缴纳时再转入已交税金明细科目中转销 
借：应交税费——应交增值税（已交税金） 
贷：银行存款

陈静老师 解答

2017-10-22 10:04

你好，我的做法是小规模的，你是一般纳税人，就按你的分录，只是第二个分录，借：贷：应交税费——未交增值税  应该这样写的。

萍 追问

2017-10-22 10:08

@陈静老师:那用计提税金吗，

陈静老师 解答

2017-10-22 11:24

你好！你是一般纳税人，如果有税交，是要计提的。