现在是新成立的公司，执照还没有下来，但是上个月的员工工资现在要发。这种情况我怎么做会计分录。

安ann 追问

2017-10-21 16:45

那就是先不做账，但是发工资是老板给员工发放，我统计一下就好了，等到公司手续全了，才开始做账吗？

宋生老师 解答

2017-10-21 16:47

您好！是的。如果你分2套帐有内帐就要做。

安ann 追问

2017-10-21 16:51

@宋老师:您好，非常感谢！那这样内账分录怎么做呢？直接借：应付职工薪酬---工资，贷：银行存款。这样吗？

宋生老师 解答

2017-10-21 16:54

你好！你要先计提、借管理费用-工资 贷应付职工薪酬

安ann 追问

2017-10-21 17:01

@宋老师:好的。谢谢您。

宋生老师 解答

2017-10-21 17:02

你好！不客气的。