老师看不懂，也不理解

蓝玫瑰 追问

2017-10-21 15:04

我收到社保款是
借:银行存款
贷:其他应付款-下岗人员社保
缴纳时
借:其他应付款-社保补贴款(财政补贴)
借:其他应付款-下岗人员社保(代收款)
贷:银行存款
老师,现要在代收的社保款(我单位账户)中提取相应的管理费,老师给我的分录是
借:银行存款
贷:其他应付款
借:其他应付款
贷:银行存款
贷:其他业务收入
贷:应交税费
老师你好,这分录我不理解

王雁鸣老师 解答

2017-10-21 15:11

您好，就是收到相应的社保和管理费用时，借；银行存款，贷；其他应付款，上交社保时，代交社保部分冲其他应付款，借；其他应付款，贷；银行存款。管理费部分开发票确认收入时，借：其他应付款，贷；其他业务收入，应交税费。您还有哪一步不懂吗？

蓝玫瑰 追问

2017-10-21 15:16

@王雁鸣老师:我单位一年应收取相应的管理费,之前一直没收,现在想从账户中提取相应的管理费,没有发票

王雁鸣老师 解答

2017-10-21 15:31

您好，提取管理费，没开发票，按无票收入按上面的分录处理即可。