固定资产那节,建造设备领用本企业生产的水泥,关于水泥的从头到尾的会计分录怎么做?应交税费是怎么抵消的?

一地完美
于2017-10-20 20:45 发布 1520次浏览
- 送心意
袁老师
职称: 注册会计师,中级会计师,税务师
相关问题讨论
借:在建工程贷:工程物资,借:工程物资,应交税费 贷:应付账款
2017-10-20 20:49:32
您好!不用抵消啊。因为这个水泥本身进项可以抵扣啊
2017-10-20 20:26:25
你好。营改增后,自建厂房也属于增值税纳税范围了,所以这个自产自用不属于视同销售行为
借:在建工程
贷:库存商品
2017-12-29 06:32:50
你好,会计分录
借:在建工程20
贷:库存商品20
2022-06-30 18:12:21
您好,因为根据文件规定,不动产的进项税在收到发票的当月抵扣60%,剩余40%要一年以后才可以抵扣的。而领用本企业生产水泥。用于建造不动产。视同销售处理,60%当月有销项,又有进项的话,就不体现了,剩余的40%,要转出到待抵扣进项税额。
2018-03-18 21:48:27
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