建筑公司（一般纳税人），现有一个异地项目（简易计税项目），当月开票200万（增值税：200/1.03*0.03=5.83），收到分包80万，去当地预缴了是不是这样算：（200-80）/1.03*0.03=3.5万？然后回到公司所在地还要交吗？还是只预缴就可以了？

郭老师 解答

2023-02-24 11:57

预缴是这么做的，
回企业所在地预缴和你企业所在地申报是一样的，还是可以扣除这个分包款

代代 追问

2023-02-24 12:06

那意思是异地简易项目的增值税是可以减去分包款后交税是吗？就是减去分包款预缴后就不用再回机构所在地还缴增值税了是吗？还是说回到机构所在地还要交5.83-3.5=2.33？

郭老师 解答

2023-02-24 12:07

是的，不需要再缴纳了。