我们是物业公司，支付了一笔电梯维保费，需要结转成本吗？

晴天娃娃 追问

2017-10-20 17:26

以前会计做账时入了成本，那我现在是不是也一样入成本里去？

李爱文老师 解答

2017-10-20 17:28

肯定是你们单位的成本很少，会计这样处理了。

晴天娃娃 追问

2017-10-20 17:33

@李爱文老师:   这个不是修理，只是日常的养护： 
借：主营业务成本-维保费 49500 
        贷：应付账款-电梯公司  49500 
借：应付账款  -电梯公司  49500 
     贷：银行存款   49500 
这样做凭证可以不？ 
还有我发现以前他没有结转这些费用，要紧吗？

李爱文老师 解答

2017-10-20 17:41

那就是需要按月摊销计入成本了。 
一、付款时 
借：应付账款 -电梯公司 49500 
贷：银行存款 49500 
二、发票来了 
借：长期待摊费用——维保费49500 
贷：应付账款-电梯公司 49500 
三、每月摊销时 
借：主营业务成本——维保费 
贷：长期待摊费用——维保费