报汇算清缴,是不是需要把研发费用里面的使用权资产折旧和财务费用里面的关于未确认融资费用总额-房租费发票金额后的余额在汇算清缴时候做调增?
落近近景近景
于2023-02-24 10:56 发布 399次浏览
- 送心意
东老师
职称: 中级会计师,税务师
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你好,没错,就是这么做。
2023-02-24 10:57:10

同学您好,您这里的财务费用--未确认融资费用,是不是还不可以计入利息的部分,这不应该计入财务费用的,
2021-05-27 15:22:00

A105000纳税调整明细表里面第22行有对应的行次可以填列,因为税务上只承认现值的入账价值,所以每年摊销入财务费用的未确认融资费用不能税前扣除,要全额纳税调增
2018-05-10 18:08:15

你好,不需要调整的
2017-04-19 08:43:51

是的,同学,研发支出-费用化支出计入利润表的研发费用,研发支出-资本化支出计入资产负债表的开发支出。研发费用反映企业进行研究与开发过程中发生的费用化支出。该项目应根据“管理费用”科目下的“研发费用”明细科目的发生额分析填列。把研发费用从管理费用分拆出来。
2020-05-28 13:45:30
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