我们是购买方，发票已在9月份认证，认证之后发现发票里附的清单不是从税控盘里打印出来的，然后我们就在税控盘中上传购买方申请已认证红字发票信息表，也下载了红字发票信息编码，但是对方不愿意给开具红字发票，我们可以直接做转出是吗？@答疑马老师 账务怎样处理？

王佳琪 追问

2017-10-20 11:04

这张票是认证完之后才发现票问题，发票本来是需要退回的，款如果没付是不是应付账款—该公司，月末需要把成本也转出吗？

邹老师 解答

2017-10-20 11:08

你好，如果结转了成本，也是需要做冲销分录的

王佳琪 追问

2017-10-20 11:25

@邹老师: 
发票金额：85982.91元，税额：14617.09元，合计金额100600元； 
做的分录是： 
借：库存商品—85982.91 
借：应交税费—进项税—14617.09 
贷：应付账款—100600 
这张发票的有问题，所以需要退票，但是发票在9月份已经认证，但是对方公司不开负数发票，我们怎样处理？ 
 
进项税转出时： 
借：库存商品—14617.09 
贷：进项税额转出—14617.09 
借：进项税额转出—14617.09 
贷：应交税费—未交增值税—14617.09 
那么现在库存商品是100600，这块儿怎样处理？

邹老师 解答

2017-10-20 11:26

你好，在账面显示，除非开具了负数发票冲销

王佳琪 追问

2017-10-20 11:51

@邹老师:好的，谢谢您了

邹老师 解答

2017-10-20 11:54

不客气，祝你学习愉快，工作顺利！