请问一下，分配了利润是不是会导致报表勾稽关系不对？

宋生老师

职称：注册税务师/中级会计师

2023-02-23 17:32

你好！正常是不会的。除非你分录做错了

Q 追问

2023-02-23 17:37

老师分录怎么做呢？

宋生老师解答

2023-02-23 17:38

你好！
借：利润分配——应付现金股利或利润

贷：应付股利

注：公司弥补亏损和提取公积金后所余税后利润，有限责任公司股东按照实缴的出资比例分取红利，但是，全体股东约定不按照出资比例分取红利的除外;股份有限公司按照股东持有的股份比例分配，但股份有限公司章程规定不按持股比例分配的除外。

四、实际分配利润并代扣个人所得税

借：应付股利

贷：银行存款

应交税费——应交个人所得税