先问问电影院收取服务费，该如何做分录

小耳朵 追问

2017-10-19 20:34

我们是电影院的啊。。。

宋生老师 解答

2017-10-19 20:36

您好！借应收账款等 贷主营业务收入 应交税费0应交增值税

小耳朵 追问

2017-10-19 20:41

这个不属于主营业务收入吧，是非主营业务收入的，要怎样核算？

宋生老师 解答

2017-10-19 20:44

你好！如果不是主营业务收入你可以计入其他业务收入

小耳朵 追问

2017-10-19 20:46

就是我们代收服务费，合计25元，其中5元影院收取，另20元就还给别人。请问分录怎么做，那借其他业务收入，贷方呢？

宋生老师 解答

2017-10-19 20:50

您好！借现金25 贷其他业务收入 应交税费0应交增值税 其他应付款20