老师，企业所得税季度预缴纳税申报表(A类，2015年版)里面营业收入是直接用主营业务收入加上其他业务收入就可以了，跟发票开具金额无关是吗？

忧伤的小蚂蚁 追问

2017-10-19 16:11

我开票有57300.元，但是我的开票收入只有3450元，剩下的53850是要支付给其他工人的。这笔业务的会计分录做的是，应收账款57300，其他业务收入3450-应交增值税  应交税费-应交增值税，其他应付款 53850.这种情况下我要怎么填写

宋生老师 解答

2017-10-19 16:13

您好！不懂你的意思，你开票了57300，就应该按57300确认收入。

忧伤的小蚂蚁 追问

2017-10-19 16:17

@宋老师:这个季度，我开票金额是57300元，那我营业收入就填57300的话，那我的营业成本呢？我这笔业务里的会计分录没有营业成本，这样的话我的利润是不是就虚高了？

宋生老师 解答

2017-10-19 16:30

你好！你说支付给其他工人是支付什么？支付工资？

忧伤的小蚂蚁 追问

2017-10-19 16:32

@宋老师:是的，这笔业务的其他应付款就是支付给其他人工的工资，

宋生老师 解答

2017-10-19 16:37

您好！那你这个就是你的成本了。