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送心意

邹老师

职称： 注册税务师+中级会计师

2017-10-19 13:51

借：其他应收款——应收出口退税款（增值税） 
  （按期末留抵税额与免抵退税额较小一方记账） 
  应交税费——应交增值税（出口抵减内销产品应纳税额）  
  （金额等于免抵税额） 
  贷：应交税费——应交增值税（出口退税）  
    （金额等于免抵退税额）

小涛 追问

2017-10-19 13:56

那多余的进项额呢？我该怎么处理呢老师

邹老师 解答

2017-10-19 13:57

你好，多余的结转以后抵扣，不需要特地做分录

小涛 追问

2017-10-19 13:59

@邹老师:一直挂账上吗？不要转出到其他科目吗？这样结余数额比较大

邹老师 解答

2017-10-19 14:00

你好，不需要的，挂账就可以了

小涛 追问

2017-10-19 14:01

@邹老师:好的，谢谢!

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你好，借；银行存款，贷；其他应收款——应收出口退税款（增值税）
2019-06-19 09:44:58
借：其他应收款——应收出口退税款（增值税） 　　（按期末留抵税额与免抵退税额较小一方记账） 　　应交税费——应交增值税（出口抵减内销产品应纳税额） 　　（金额等于免抵税额） 　　贷：应交税费——应交增值税（出口退税） 　　　　（金额等于免抵退税额）
2017-10-19 13:51:16
借：主营业务成本贷：应交税费
2018-06-13 12:06:04
借：应收补贴款 应交税金-增值税-出口抵减内销产品应纳税额 贷：应交税金-增值税-出口退税
2019-05-23 17:50:35
当期应退税额是153630.22，当期免抵税额是39665.05
2017-04-07 10:13:52
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