建筑工程公司的预交的增值税，所得税如何记账？工程公司是每月计提税金？预交是怎么个预交？

茶茶 追问

2017-10-19 11:47

是每月按收入的2%预缴？所得税是按千分之二预缴？

宋生老师 解答

2017-10-19 11:48

您好！你去外地预缴的时候就按2%。所得税不一定，有的地方不预收

茶茶 追问

2017-10-19 15:01

预交的税金及附加和所得税，就直接借：应交税费的相应科目吗？

宋生老师 解答

2017-10-19 15:02

您好！不是的。你要先计提。

茶茶 追问

2017-10-19 15:27

增值税不用计提吧，只有增值部是预交的，其他要计提缴纳？麻烦老师写下预缴增值税、附加和所得税的有关的分录，或者发个课件，麻烦

宋生老师 解答

2017-10-19 15:32

您好！你确认收入的时候就要计提增值税。 
比如你确认收入，借应收账款 贷主营业务收入 应交税费-应交增值税（销项税额） 
你预缴的时候 
借应交税费-应交增值税（预缴增值税） 贷银行存款