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送心意

文老师

职称： 中级职称

2015-03-05 16:41

麻烦老师看一下，我付出18万时，借：其他应付款--房租100000   其他应收款--厂房押金8000  贷：银行存款           到时候补上17.3万，  借：其他应付款--房租173000贷：银行存款 
  每个月计提房租到制造费用，273000/6=45500，但现在我还没有入厂房就转出部分厂房年租金23.4万，也是半年一交房租，可以收到11.7万/半年，我冲减其他应付款--房租11.7万可以吗

秀丽的睫毛膏 追问

2015-03-05 16:53

若可以，我收到房租11.7万时，借：其他应付款--房租     -117000  借：银行存款117000，这样每个月摊销就是 （27.3-11.7）/6=2.6万  每个月做  借：制造费用--房租 26000   
                                                                                          贷：其他应付款--房租26000

文老师 解答

2015-03-05 11:06

要根据租房合同的约定如何支付租金和押金，已经预付了10万，那到时是半年一付的话，就只要再付27.3-10=17.30就好了。

文老师 解答

2015-03-05 21:01

你是内帐吧，付房租的时候可以，借   待摊费用273000 （半年的总金额）   贷  银行存款   273000，收转租的款，借   银行存款 117000   贷  其他业务收入 117000  ，摊销房租时，借  制造费用--房租 26000     其他业务成本  19500   贷   待摊费用   45500.

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要根据租房合同的约定如何支付租金和押金，已经预付了10万，那到时是半年一付的话，就只要再付27.3-10=17.30就好了。
2015-03-05 11:06:30
同学你好 发票咋开的
2022-02-23 11:45:27
您好，记入到管理费用租赁费
2022-03-27 10:45:23
同学你好 新租赁准则的会计处理 一、承租人的会计处理 1、初始计量 借：使用权资产（尚未支付的租赁付款额的现值等） 租赁负债——未确认融资费用（差额） 贷：租赁负债——租赁付款额（尚未支付的租赁付款额） 预付账款（租赁期开始日之前支付的租赁付款额，扣除已享受的租赁激励） 银行存款（初始直接费用） 预计负债（预计将发生的为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态等成本的现值） 2、后续计量 （1）确认租赁负债的利息时： 借：财务费用——利息费用/在建工程等 贷：租赁负债——未确认融资费用（增加租赁负债的账面金额） （2）支付租赁付款额时：
2022-01-02 11:43:46
另外这2名员要需要交员工个税 开具发票金额 不需要包括客房2名工资1万多
2022-05-26 20:16:30
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