我司帮2人代付社保 计提工资的时候 要怎么做分录

英勇的面包 追问

2023-02-22 21:19

有挂靠的老师o(^o^)o

郭老师 解答

2023-02-22 21:19

能给他申报个税的吗？和你单位职工一样做，正常给他发工资，然后私下里他再把这个工资给你老板。你得提前跟他说，需要给他申报个税挂靠，现在是违法的。

英勇的面包 追问

2023-02-23 11:03

怎么做分录呢老师

郭老师 解答

2023-02-23 11:10

计提借管理费用-工资/社保/公积金（单位负担的）
贷应付职工薪酬-工资/社保/公积金（单位负担的）
发工资
借应付职工薪酬-工资
贷其他应付款/其他应收款（个人负担的）
应交税费-个税
银行存款
缴纳社保
借应付职工薪酬-社保/公积金（单位负担的）
其他应收款/其他应付款（个人负担的）
贷银行存款

英勇的面包 追问

2023-02-23 11:42

贷其他应付款/其他应收款（个人负担的）
这个地方就是挂靠人的工资部分对么

郭老师 解答

2023-02-23 11:44

你好，不是的，这是个人负担的社保。

英勇的面包 追问

2023-02-23 11:52

那挂靠那部分以后要转回的 怎么做分录

郭老师 解答

2023-02-23 12:04

转回来不要再做啦，你再做的话，你这是不挂靠了。不是让你私下转老板吗？

英勇的面包 追问

2023-02-23 13:35

我们做内账，这笔经济业务也是要体现的呀

郭老师 解答

2023-02-23 13:40

内账的按照实际业务来借银行贷其他应付款支付出去都相反的。

英勇的面包 追问

2023-02-23 14:18

我的意思计提的时候分录怎么做
挂靠人的工资 计提分录怎么做

郭老师 解答

2023-02-23 14:19

不用计提，挂靠的不用计提，这个不属于你单位的成本费用。
内帐按照你实际业务来做就可以的。