出纳会计对账详细流程
无情的棒棒糖
于2023-02-22 16:18 发布 1250次浏览
- 送心意
齐惠老师
职称: 会计师
2023-02-22 16:30
出纳会计对账流程如下:
1、核对银行对账单:在进行会计对账时,首先出纳要核对银行对账单,与账套中的账户明细进行对比,确认银行是否有误。
2、核对应收应付账款:其次,出纳需要核对应收应付账款,与账套中的账户明细进行对比,确认账款有无延期及欠款情况。
3、核对应付职工工资、社保、公积金:最后,出纳还要核对应付职工工资、社保、公积金,与账套中的账户明细进行对比,确认账户有无异常。
案例:
例如,公司xx月xx日收到银行的对账单,出纳按照流程进行会计对账,首先将银行对账单与账套中的账户明细进行比对,确认银行对账单是否有误。然后比对应收应付账款,确认账款是否有延期及欠款情况。最后,还要比对应付职工工资、社保、公积金,以确认账户有无异常。完成上述检查之后,出纳就可以完成月度会计对账了。
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出纳会计对账流程如下:
1、核对银行对账单:在进行会计对账时,首先出纳要核对银行对账单,与账套中的账户明细进行对比,确认银行是否有误。
2、核对应收应付账款:其次,出纳需要核对应收应付账款,与账套中的账户明细进行对比,确认账款有无延期及欠款情况。
3、核对应付职工工资、社保、公积金:最后,出纳还要核对应付职工工资、社保、公积金,与账套中的账户明细进行对比,确认账户有无异常。
案例:
例如,公司xx月xx日收到银行的对账单,出纳按照流程进行会计对账,首先将银行对账单与账套中的账户明细进行比对,确认银行对账单是否有误。然后比对应收应付账款,确认账款是否有延期及欠款情况。最后,还要比对应付职工工资、社保、公积金,以确认账户有无异常。完成上述检查之后,出纳就可以完成月度会计对账了。
2023-02-22 16:30:36
您好,一,出纳工作流程,提交资金使用申请,根据批准后的申请,开具现金支票,到银行提取现金,接受职工报销票据,审核报销票据,支付款项,收取销售款,开具发票,或者收款收据,整理现金和收到的转账支票等,交存银行,整理票据,填写交接表,把票据交会计编制凭证,根据会计凭证,审核凭证,登记现金,银行存款日记账,月底结现金和银行日记账。
二,会计工作流程,审核申请单,报销单据,给现金支票加盖财务章,给发票加盖发票专用章,收到出纳的票据,编制会计凭证,收到其他部门单据,编制转账凭证,记账,出具财务报表,填写税务报表,报税,登记其他账簿,结账。
2018-08-25 23:45:57
会计电脑做账的流程包括以下步骤:
1.账目准备:收集、整理和核对账务信息,建立账簿,并确定会计凭证的保管及处理原则。
2.会计核算:计算各项会计数字,使其与各账簿余额相符,并在有必要时添加辅助账簿。
3.总账作成:根据分类账簿和辅助账簿的余额汇总成本账、总利润表和余额表等。
4.凭证归档:会计核算时所用的凭证和记录应归档,妥善保存。
拓展知识:会计电脑做账,最大的优势在于可以提高会计处理过程的效率,将错误减少到最低,以及提高账务处理的质量,有效地防止财务欺诈。
2023-02-21 19:23:44
报税,整理单据,做账,检查,出具相关报表
2015-11-15 16:47:47
出纳每个月的工作流程。
一、办理银行存款和现金收付
(1)现金收付
根据销售会计传来的发票、(各岗会计的现金付款凭证)→核对金额与原始凭证一致→检查督促经手人签名→加盖相应财务章收讫章→登记现金流水账→将记账凭证及原始凭证及时传递主管岗进行复核。
注意:
1、现金收付的,要注意票面真伪,假币依法没收,当面点清,否则由负责人承担责任。
2、现金一经付清,应在原单据上加盖“现金付讫章”。多付或少付金额,都由责任人负责。
3、不得“坐支”,每日收到的现金应当日送到银行。
4、每日盘点现金,做到账实相符。
5、面额较大的业务一般采用转账或汇兑,特殊情况需要审批。
6、员工外出需借款的,无论多少都应有总经理签字。没有签字直接借款的,由负责人自行承担责任。
(2)银行存款收付
严格遵守要求办理银行存款的收付→整理支票、汇票已经银行传来的回单→将银行回执单、发票存根及审批单相应的粘贴在一起→登记银行存款日记账→传递主管部门审核。
注意:
1、登记银行日记账分清各个账户,不要混淆。
2、各账户余额每日结清,方便后续调度资金,下班前填写结报单。
3、保管好各种空白支票,不得随意乱放。如有遗失,应立即向银行办理挂失。
4、保管好财务章,每日下班前交由总经理处。
二、负责支票、汇票、发票、收据、财务章等重要物品管理
保管有关印章,登记注销支票。出纳人员所管的印章必须妥善保管,严格按照规定用途使用。但签发支票的各种印章,不得全部交由出纳一人保管。对于空白收据和空白支票必须严格管理,专设登记簿登记,认真办理领用注销手续。
三、负责报销工作
1、员工出差分借支和不可借支,若需要借支就必须填写借支单,然后交总经理审批签名,交由财务审核,确认无误后,由出纳发款。
2、员工出差回来后,据实填写支付证明单,并在单后面贴上收据或发票,先交由证明人签名,然后给总经理签名,进行实报实销,再经会计审核后,由出纳给予报销。
注意:
1、在支付证明单上经办人、证明人、总经理是否签字,缺一不可,没有应立即补上,否则,不予报销。
2、报销的费用单据是否有所涂改,查明原因或者不予报销。
3.正规发票不得与收据混贴,支付证明单款项不得超过三项。
4.金额大小写相符,费用合理,不合理可以拒绝报销。特殊原因则需要审批。
四、员工工资的发放
严格掌握工资和奖金的发放,核对好应发工资与工资单金额一致,须由员工本人确认核对工资金额并签字。
2020-06-08 10:18:19
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