银行余额调节表怎么编制

银行余额调节表（Balance Sheet Reconciliation）是对银行的现金及持有的现金相关的资产的详细审核和核算，包括公司银行帐户中的现金、支票、存款等，以及同时保存在财务部门的记账系统内外负责维护现金账户的财务人员维护的内部现金余额。编制银行余额调节表的步骤如下： 
①确定调节期间。 
②收集银行期间所有余额信息，包括资产、负债、所有开支和收入。 
③根据审计程序，将进行现金流活动相关的所有收入，账户余额，支出等明细录入调节表中。 
④将日记账及其余额录入调节表中，根据日记账分类，计算期末总余额，与银行账户余额进行核对。 
⑤审查余额的变更以及期末余额，并做出有效调整。 
⑥完成审核后，及时将调节表发送至业务相关部门，并保留一份备份。 
 
应用案例：银行余额调节表可以帮助银行清查现金流入、流出情况，检查期间内可能存在的错帐或资金失踪情况，并根据调节表的审核情况来判断是否存在款项被盗等情况。