关于挂靠双方的款项往来、税金怎么做账?求会计分录

吴月柳

职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作

2017-10-17 18:45

你好，外账这些往来只能做成你司实际发生的，内账代付挂其他应收款科目。比如代付增值税，借：其他应收款贷：银行存款

李学尧追问

2017-10-17 20:13

例如，我们挂靠A公司，承接一项工程，收到工程款70000元，打入A账户，A账户扣除税金、挂靠费，尾款转入我司，请问我们是记70000，还是记尾款？
扣除的税金、挂靠费都未给单据，做账后面都没有依据，问对方要，他就说税金10个点、挂靠费2个点，用进账的每笔款数*10%，可是根据税率，算出来的与实际缴纳的不符合啊

吴月柳解答

2017-10-17 20:31

记70000，税金等写入管理费用科目，你可以写张单据给老板签字确认做附件