小规模纳税人在国税代开的专票，如何做分录，谢谢

会计 追问

2017-10-17 09:31

是不是可以：借： 应交税费-应交增值税 203.88，附加税（是否需要列明清单）10.19元  贷：银行存款      有国税和地税：分别是203.88元和10.19元

方亮老师 解答

2017-10-17 09:32

1、分录正确。
2、需要列明清单。

会计 追问

2017-10-17 09:34

@亮老师:是不是还需要做个计提？

方亮老师 解答

2017-10-17 09:37

需要编制如下计提分录：
借：税金及附加
贷：应交税费-应交城建税等