请问老师，劳务公司怎么做账？比如这个月开10万元的工资发票给客户，那么怎么进行抵扣税呢？要实缴5个点的销项税吗？

贻斯 追问

2023-02-21 12:02

对，甲公司用劳务派遣公司的工人，每月发工资，月底甲公司需要发票，那么劳务公司开票是5个的劳务发票吧。那么怎么样缴税怎么样做抵扣呢？

郭老师 解答

2023-02-21 12:10

你开差额的税率，选择差额交税5%

借：银行存款

贷：主营业务收入

应交税费——简易计税（小规模纳税人：应交税费——应交增值税）

2、支付工资、社保费及公积金

借：应付职工薪酬——工资

——社保费及公积金

贷：银行存款

应交税费——应交个人所得税

其他应付款——社保费及公积金（个人部分）

3、结转工资

借：主营业务成本

贷：应付职工薪酬——工资

——社保费及公积金

4、差额减除

借：应交税费——简易计税（小规模纳税人：应交税费——应交增值税）

贷：主营业务成本

贻斯 追问

2023-02-21 12:46

老师，这个差额是什么？劳务发票可以简易计税吗？

郭老师 解答

2023-02-21 12:46

收入减去成本，这个余额除以1.05乘以5%，这个就是差额交税。

贻斯 追问

2023-02-21 14:34

那开出的票面是几个点的税率？这个有进项票可以抵扣吗

郭老师 解答

2023-02-21 14:35

星号开出来的是一个星号，然后备注里面有差额。

郭老师 解答

2023-02-21 14:35

不能直接显示5%的税率。