老师你好，如果小规模企业抵扣了金税盘和维护服务费，会计分录是借应交税费了，那么应交税费只在借方有余额了？

蓝色多瑙河 追问

2017-10-16 15:11

应该是借贷相抵没有余额吧？会计分录：借：应交税费   贷：管理费用吗？

邹老师 解答

2017-10-16 15:12

你好，发生额一致就是没有余额了，如果贷方发生的多，就是需要缴纳税款了

蓝色多瑙河 追问

2017-10-16 15:13

问题是税控盘抵扣没有出现贷方应交税费啊！

邹老师 解答

2017-10-16 15:14

贷方发生是有收入就涉及，减免是计入借方应交税费

蓝色多瑙河 追问

2017-10-16 15:26

老师这不是按收入涉税，是购买的税控盘。

邹老师 解答

2017-10-16 15:27

按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税”科目，贷记“管理费用”等科目。