老师您好！9月开了100800发票，免征销售额是9万，我这个计提税额的会计分录怎么做？

邹老师 解答

2017-10-16 09:35

借；应收账款 等科目   贷；主营业务收入  应交税费-应交增值税
在第一行的收入栏次填写不含税收入金额就是了

龙佩臻 追问

2017-10-16 09:44

纳税申报系统里怎么做呢？

邹老师 解答

2017-10-16 09:45

你好，按100800/1.03填写在第一行的收入栏次

龙佩臻 追问

2017-10-16 09:49

出来的应交税费是2935.92元，但是我们是免征销售额9万，不应该这么多税费

邹老师 解答

2017-10-16 09:50

你好，超过是全额纳税，而不是针对超过的部分才纳税的

龙佩臻 追问

2017-10-16 09:56

有三份，只要填第1份表吗？老师

邹老师 解答

2017-10-16 09:57

你好，是的，只需要填写主表的收入栏次