应交税金 小规模增值税率3% 城建税7%，教育费附加3% 地方教育费附加 2%、企业所得税组成 ”的门槛是收入九万元吗？

平常的胡萝卜 追问

2017-10-15 14:04

究竟是该根据795.39的 应交 税金 来设计反推 净利润 和 收入？还是根据88元的 实际 缴纳 记录 来反推收入利润呢 ？795.39如何处理呢 ？   88元是实际缴纳的，在 地税局 官网 上查到的 ？那 是 否 还有 还有795.39-88没有缴纳的啊？  这795.39元 都是 所得税 的 税金了吗 ？

王雁鸣老师 解答

2017-10-15 14:11

您好，不是根据795.39的 应交 税金 来设计反推 净利润 和 收入，也不是根据88元。795.39应该查明细账或者凭证，才清楚是怎么回事，再去处理的。按我的理解，795.39和88元都是要交纳的税金，或者是免的增值税，应该转入营业外收入的金额。不一定是所得税，也不一定是增值税，要查明细账和凭证的。

平常的胡萝卜 追问

2017-10-15 14:21

@王雁鸣老师:   MUQIAN目前就是丢失了  2014 年的明细账 和 凭证，但是 在 地税 句 ·官网上查到 88.00 正是 “ 2014 四季度 的 企业所得税 ”，国税 ·官网上 没有 增值税 缴款记录 ，那么 这  795.39 元可以 设计成什么税金 呢 ？ 只要 理论上讲得通 即可 的 啊 ，只是 给别人看 形式的，，  “按我的理解，795.39和88元都是要交纳的税金，或者是免的增值税，应该转入营业外收入的金额。不一定是所得税，也不一定是增值税，要查明细账和凭证的”您的意思是： 增值税 虽然 免掉了，但是 ·还是要 计算出来 应该缴纳多少，只是 实际上不必 去缴纳，实际申报 成 ０ 吗 ？那也不对哦，既然申报成 ０ 了，就不应该还有 应交税金 ７９５．３９ 的啊？   应交税金 就一直 挂着可以吗，从 ２０１４ 年 ２０１３ 年 一直 挂到 ２０１７ 年去，可以吗

王雁鸣老师 解答

2017-10-15 14:24

您好，如果这样的话，可以把这个税费转入营业外收入了。是的，先计提出来。申报是为0，再转入营业外收入，借：应交税费，贷：营业外收入-政府补助。一直挂着也行。

平常的胡萝卜 追问

2017-10-15 14:49

@王雁鸣老师: 再打扰一下哦王老师  ？  iver(928144149)  14:45:39 
未分配利润 
如何 设置 期初数据呢 
river(928144149)  14:47:34 
2015 年的 12 月底额 资产负债表里的 期初 数据 未分配 利润 是 1873.01 元，那么 2014.12.31 的 期末数据 也是这个 吗

王雁鸣老师 解答

2017-10-15 14:52

您好，没事的，对的，您说的很正确。