什么时候存货报废需要做进项税转出

什么时候存货报废需要做进项税转出

答： 存货报废需要做进项税转出，一般应在发生报废时进行，在做进项税转出时，应该把报废固定资产及其附属设备和备件从增值税纳税义务人的记账凭证中删除，并且把报废固定资产及其附属设备和备件的原有税额以“增值税进项税额转出”的形式转出。 拓展知识：在报废固定资产和附属设备及备件的税金转出过程中，若报废固定资产和附属设备及备件的税金转出的金额大于其税金的金额，则应当按照国家税务总局的有关规定进行处理，分两步进行：1.先将报废固定资产和附属设备及备件的税金转出，超出部分仍按原税金金额转出；2.超出部分以“增值税减免”的形式转出。 应用案例：某公司报废了一台固定资产，原有税额为10000元，现报废固定资产及其附属设备和备件的税金转出金额为11000元。首先把10000元以“增值税进项税额转出”的形式转出，再将1000元以“增值税减免”的形式转出。

过期报废的存货需要做进项转出吗

答： 你好，人为原因要进项转出的

报考2022年中级会计职称对学历有什么要求？

答： 报名中级资格考试，除具备基本条件外，还必须具备下列条件之一

存货过期报废需要进项税转出吗

答： 存货过期报废一般需要进行进项税转出，具体手续如下： 1、根据进项税票认证的原材料进行报废登记。 2、进行税务核定，核定报废的存货价值，使用期末价值作为税务核定的价值。 3、报废后更改库存系统中的存货数量和单价，并且更新报表（通常是期初库存报表）。 4、根据销售发票累计进项税，使用总计金额减去累计进项税做出进项税转出。 拓展知识：对于进项税转出，企业应当根据《关于推动增值税改革进一步完善增值税进项税额抵扣制度的通知》（财税〔2016〕95号）中的规定，按照增值税税务登记证正本、购货单据等相关资料进行税务核定账务处理，将纳入账务处理的进项税额及时申报转出。