邹老师，请问这样是正确的吗？2015年5月份做了汇算清缴，，6月份才扣款做账，5月份的资产负债表，未分配利润 =2015年4月份资产负债表中未配配利润加 2015年5月份 损益表的净利润，然后-以前年度损益调整

沉浮 追问

2015-11-06 17:29

1、借：以前年度损益调整
贷：应缴税金——应缴所得税
2、借：应缴税金——应缴所得税
贷：银行存款
3 借：利润分配——未分配利润
贷：以前年度损益调整请问这些分录都是2015年6月份登吗？（6月份才扣款）

邹老师 解答

2015-11-06 17:11

是的

邹老师 解答

2015-11-06 17:20

是的                                          
扣款  借；应交税费-企业所得税  贷；银行存款
不影响分配利润

邹老师 解答

2015-11-06 18:50

是的