老师，请问，我们企业是2022年12月底新开的，2022年12月份有一笔800元的刻章费支出，到2023年2月20日。就是目前为止我们都没有经营，没有收入。现在这笔上一年度800元的费用怎么入账？是否要用到以前年度损益调整科目呢？

胖大星 追问

2023-02-20 10:10

那需要调那几张表呢？单单就只要调，资产负债表里面的未分配利润项目可以了吗？

meizi老师 解答

2023-02-20 10:10

你好；      要调整利润分配 和你货币资金   

胖大星 追问

2023-02-20 10:13

就是调整资产负债表里的。利润分配项目，和货币资金，两个项目。
那这个涉及到“利润分配”，不用调整利润表吗？

meizi老师 解答

2023-02-20 10:14

你好1； 是的； 不调整利润表的  

胖大星 追问

2023-02-20 10:16

老师，我这个情况是属于会计什么变更？是会计的差错更正吧？
不属于，会计的政策变更，会计的估计变更、

meizi老师 解答

2023-02-20 10:19

你好；   是的；    这个属于差错方面的  

胖大星 追问

2023-02-20 10:20

老师，还有一个问题。在2023年的所得税汇算清缴之前，做这个分录是来得及。假如2023年的汇算清缴结束了。那么这笔2022年发生的费用就没法再入账了没法调整了吧。也就是800元的费用浪费了。

meizi老师 解答

2023-02-20 10:22

你好；        是的；   这样如果 你23年做账的话； 就得调增了   

胖大星 追问

2023-02-20 10:26

老师。我这个笔上一年度800的费用。一定要做以前损益调整吗？还是可以当做当期，2月份的费用，损益入账呢？但是我普票上面是2022.年12月16号。

meizi老师 解答

2023-02-20 10:26

 你好1； 是的；跨年损益要走这个科目体现的；   

胖大星 追问

2023-02-20 10:28

好的。那就是一定得走这个科目，调整资产负债表。

meizi老师 解答

2023-02-20 10:29

你好； 是的   需要跨年走这个去调整期初   

胖大星 追问

2023-02-20 10:41

好的。谢谢老师。

meizi老师 解答

2023-02-20 10:42

不客气的； 满意请给予评价