老师，税务查出税票有问题，要补税，怎么做账

晴空 追问

2017-10-13 15:54

老师，报税的时候就是按利润的10%交所得税。预缴盈利部分的3分之一是什么意思？

晴空 追问

2017-10-13 22:41

老师，您的意思加大营业成本，是不是就是做账的时候暂估成本呢？

王雁鸣老师 解答

2017-10-11 19:03

您好，一般情况下，借：应交税费-应补的税的名称，贷：现金或者银行存款。

王雁鸣老师 解答

2017-10-13 15:47

您好，可以的，但是比较麻烦，所以说一般情况下，前期有盈利的话，也是预缴盈利部分的3分之1的所得税的。

王雁鸣老师 解答

2017-10-13 15:59

您好，比如第三季度盈利10万元，应交企业所得税是10*10%=1万元，那么可以直接在申报的时候填写营业成本加大数据，使报表利润变为3万元，则应交企业所得税就是3*10%=3000元了。

王雁鸣老师 解答

2017-10-13 22:47

您好，也可以的，不暂估也行，直接把企业所得税申报表的营业成本加大即可。

晴空 追问

2017-10-14 11:18

老师，直接改表那这样的话就账表不符了。