小规模纳税人代开的增值税专用发票,做账务处理应该是:借:库存现金贷:主营业务收入(包含税收)而不应该是:借:库存现金 贷:主营业务收入(不含税)贷:应交税费-应交增值税-销项税额这两种应该是第一种吧?第二种是一般纳税人的处理,对吗?
初晓
于2017-10-11 16:20 发布 957次浏览
- 送心意
邹老师
职称: 注册税务师+中级会计师
相关问题讨论

你好,收入都是不含税的,需要做价税分录
2017-10-11 16:20:48

第二种:
借:应收账款 开票含税金额
贷:应交税金—应交增值税 参照税率计算的相应税额
主营业务收入 不含税金额
借:应交税金—应交增值税
贷:营业外收入—减免增值税
2019-06-22 11:32:44

你好,对的,是这么做的。
2020-11-29 15:10:26

是的,当月交当月用已交税金
2016-05-18 12:08:03

你好 专票的话是不可以免税的 是的就是这样做
2019-04-04 09:54:44
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