如果第一季度小微企业销售额没有超过9万，就不交增值税，第二季度销售额超过9万了，需要交增值税了，那么 第一季度的还用补交吗！

LY 追问

2017-10-11 14:31

老师：您好！公司给一个不是公司的员工交三险，这个人不在公司工作，但是公司做的工资表上有他的工资，工资也不用给他发。计提工资时也包含了他这个人的工资，发放时又不发给他，这怎样做账呢！

邹刚得老师 解答

2017-10-11 14:32

你好，借；管理费用等科目  贷；应付职工薪酬 
没有发放就体现在应付职工薪酬贷方余额了

LY 追问

2017-10-11 14:34

这个人的工资可不可以让老板领走呢，发放完工资应付职工薪酬应该没有余额啊

邹刚得老师 解答

2017-10-11 14:34

你好，按规定是需要由员工个人领取的

LY 追问

2017-10-11 14:46

这个人就是老板的熟人，是他让加的，就是为了交三险，在公司交了，工资表上也必须得有这个人，但是工资又不用给这个人发，工资表上就是走个形式，但是会计怎样做账才更好，这个人根本就不在公司，就是为了让公司给交三险，

邹刚得老师 解答

2017-10-11 14:47

你好，你可以就计提三险，然后支付就是了  
不做工资支出