公司是做互联网的，然后会员是通过APP充值到微信，微信会自动转款到公账，或者是充值到支付宝，支付宝要提现才能到公账，支付宝也是公司的，后期需要返现给客人，那我现在的收到的款，我该怎么做账？-----追问，老师那我是根据银行流水账直接做借银行存款贷预收账款吗

邹老师 解答

2017-10-11 14:19

你好，是的，只需要根据银行收款做预收账款处理

阿枚 追问

2017-10-11 14:22

老师，因为后期还要返现给客户，**进款的是自动到公账了，支付宝的因为是公司的支付宝，转账手续费很贵，也有限额限制，所以就打算提现到公账，然后老板的意思是他把这些公账的钱全部转到他自己的私人卡，然后客户要返现的话，他再从自己的私人卡转回给客户，那这样，我该怎么做账？

邹老师 解答

2017-10-11 14:23

借；银行存款  贷；预收账款 
借；其他应收款  贷；银行存款 
借；销售费用等科目  贷；其他应收款

阿枚 追问

2017-10-11 14:25

借银行贷预收我知道是在什么时候做，但是后面两个科目，我不知道在什么时候做，，还有就是老板提现的到他自己的私人账户，从私人账户转出去，这样没有问题吗

邹老师 解答

2017-10-11 14:26

转给私人账户   借；其他应收款 贷；银行存款 
私人给对方返现的时候      借；销售费用等科目 贷；其他应收款

阿枚 追问

2017-10-11 14:32

老师，那私人返现的时候借销售费用贷其他应收款，那其他应收款不就不平了吗，还有收入在哪里体现啊？

邹老师 解答

2017-10-11 14:34

你好，其他应收款转给收入计入借方，返现计入贷方，刚好是平衡的 
确认收入需要把预收账款转为收入才可以的

邹老师 解答

2017-10-11 14:48

你好，是的，整个账务处理过程就是这样